Kancelaria adwokacka, dobry prawnik Poznań
jesteśmy tam, gdzie nas potrzebujesz
Rozwód z orzekaniem o winie, prawnik Poznań
połączenie wiedzy uniwersyteckiej z praktyką
Prawo karne i cywilne Poznań
Odszkodowania i alimenty Poznań
połączenie wiedzy uniwersyteckiej z praktyką

Nieopodatkowana darowizna pieniężna od rodziny musi zostać przelana na rachunek bankowy lub przesłana przekazem

Nieopodatkowana darowizna pieniężna od rodziny musi zostać przelana na rachunek bankowy lub przesłana przekazem

Darowizny otrzymane od członków najbliższej rodziny nie podlegają opodatkowaniu, jeżeli spełnione zostaną warunki skorzystania ze zwolnienia. W odpowiedzi na interpelację z 8 maja 2108 r. (nr 21588) Ministerstwo Finansów przypomina – w przypadkach, gdy przedmiotem nabycia tytułem darowizny są środki pieniężne, to:

  • małżonek,
  • zstępni,
  • wstępni,
  • pasierbowie,
  • rodzeństwo,
  • ojczym,
  • macocha

– będą zwolnieni od podatku, jeżeli udokumentują otrzymanie darowizny pieniężnej dowodem przekazania na własny rachunek płatniczy (lub rachunek, inny niż płatniczy) w banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej lub przekazem pocztowym.

Darowiznę można przekazać przekazem pocztowym

Należy podkreślić, że przepisy nie nakładają obowiązku posiadania własnego rachunku bankowego ani na darczyńcę ani na obdarowywanego – jeżeli przekazanie środków finansowych może nastąpić poprzez przekaz pocztowy, to do udokumentowania ich otrzymania wystarczy potwierdzenie przekazu pocztowego.

Pozostałe warunki skorzystania ze zwolnienia podatkowego

Konieczność przekazania środków pieniężnych za pośrednictwem przelewu bankowego lub przekazu pocztowego to nie jedyny warunek zwolnienia z opodatkowania.

Podatku nie zapłacą tylko ci, którzy zgłoszą nabycie darowizny w terminie sześciu miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego. Jeżeli darowizna nie zostanie zgłoszona, obdarowany zapłaci podatek. Termin sześciu miesięcy jest nieprzekraczalny. Do zgłoszenia służy specjalny formularz SD-Z2.

Kiedy nie trzeba zgłaszać darowizny

Darowizna otrzymana od małżonka, zstępnego, wstępnego, pasierba, rodzeństwa, ojczyma bądź macochy nie musi być w ogóle zgłaszana do Urzędu Skarbowego, jeżeli wartość otrzymanych środków w ciągu pięciu lat od roku w którym nastąpiło ostatnie nabycie nie przekroczy 9637 zł. Formularza SD-Z2 nie muszą także wypełniać osoby, które potwierdziły darowiznę w formie aktu notarialnego.

Akt notarialny nie jest konieczny

Co do zasady umowa darowizny powinna mieć formę aktu notarialnego – od tej reguły istnieje jednak wyjątek. Otóż jeżeli mimo niesporządzenia aktu notarialnego świadczenie zostało spełnione – umowa darowizny jest ważna. W praktyce oznacza to, że chcąc dokonać darowizny środków pieniężnych na rzecz członka najbliższej rodziny wystarczy sporządzić umowę, a następnie dokonać przekazania środków przelewem lub przekazem, a następnie zgłosić ten fakt w Urzędzie Skarbowym – jeżeli przekroczy 9637 zł w okresie 5 lat.

Autor Tekstu: Adwokat Adam Antkowiak
tel kontaktowy: 698 683 893
mail: [email protected]

Inne aktualnośći

obsługa prawna poznań

Bankowy Tytuł Egzekucyjny niezgodny z Konstytucją

Wyrokiem Trybunału Konstytucyjnego P 45/12 z dnia 14 kwietnia 2015 roku orzeczono, że przepisy ustawy Prawo Bankowe dotyczące bankowego tytułu egzekucyjnego są niezgodne z art. 32 ust. 1 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej. Przepisy te stracą moc…

aktualnosci1 - Kto może ogłosić upadłość konsumencką?

Kto może ogłosić upadłość konsumencką?

Upadłość konsumencka – bankructwo osoby fizycznej może być szansą na nowy start   Upadłość konsumencka to rodzaj postępowania sądowego pozwalającego na wyjście ze spirali długów, a dzięki temu – oddłużenie. Ogłoszenie upadłości konsumenckiej, choć wymaga właściwego…



Kontakt

TELEFON

 

+ 48 698-683-893

+ 48 61 855 28 73

 

E-MAIL

 

[email protected]

[email protected]

ADRES

 

Kancelaria Adwokacka Adam Antkowiak

ul. Stary Rynek 77 lokal I piętro, 61-772 Poznań;

Filia:

ul. Powstańców Wlkp. 2,62-045 Pniewy

 

W wyjątkowych sytuacjach, w razie  szczególnej potrzeby jesteśmy gotowi zorganizować spotkanie w miejscu dogodnym dla Klienta – dla usług, które świadczy nasza kancelaria prawna Poznań nie jest jednym obszarem działania.